Il Consiglio Nazionale dei commercialisti ha pubblicato il documento “L’individuazione del Titolare Effettivo nella Pubblica Amministrazione e nelle Società a partecipazione pubblica”, un’analisi completa e sistematica dedicata a una delle tematiche più delicate e attuali nell’ambito della normativa antiriciclaggio e della trasparenza amministrativa.
Il lavoro, curato dall’Area Antiriciclaggio – Anticorruzione sotto il coordinamento della Consigliera nazionale delegata Gabriella Viggiano, approfondisce i criteri e le modalità operative per l’individuazione del titolare effettivo in contesti pubblici e para-pubblici, offrendo ai professionisti uno strumento di orientamento concreto in un ambito caratterizzato da complessità normativa e incertezza applicativa.
Il documento analizza le peculiarità del settore pubblico, in cui la titolarità effettiva non può essere intesa in termini proprietari, ma deve essere ricostruita attraverso un approccio funzionale fondato sulla responsabilità decisionale e sui poteri gestionali effettivamente esercitati. Un tema oggi ancora più rilevante alla luce della gestione delle risorse del PNRR e della crescente richiesta di trasparenza sulle catene decisionali della spesa pubblica.
«La corretta individuazione del titolare effettivo – evidenzia Viggiano – rappresenta un presidio fondamentale di trasparenza e integrità, soprattutto laddove la natura pubblicistica degli enti rende inidonei i criteri tipici del diritto societario. L’obiettivo è garantire piena tracciabilità delle responsabilità decisionali, tutelare le risorse collettive e rafforzare l’efficacia del sistema di prevenzione del riciclaggio».
«Con questo documento – aggiunge – il CNDCEC conferma il proprio ruolo di presidio tecnico e culturale nella diffusione degli standard di legalità, trasparenza e prevenzione del rischio, offrendo ai Commercialisti strumenti aggiornati per affrontare con consapevolezza e rigore le sfide applicative poste dalla normativa antiriciclaggio».
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